億晶光電科技股份有限公司

            2018年度內(nèi)部控制評價報告

億晶光電科技股份有限公司全體股東：

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一.重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

  公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二.內(nèi)部控制評價結(jié)論
1.  公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否
2.  財務報告內(nèi)部控制評價結(jié)論

    √有效□無效

  根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
3.  是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

  □是√否

  根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4.  自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素
  □適用√不適用


  自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5.  內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致

  √是□否
6.  內(nèi)部控制審計報告對非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
  √是□否
三.內(nèi)部控制評價工作情況
(一).  內(nèi)部控制評價范圍

  公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：公司及全資子公司常州億晶光電科技有限公司、江蘇億晶光電能源有限公司，常州市金壇區(qū)直溪億晶光伏發(fā)電有限公司。
2.  納入評價范圍的單位占比：

                              指標                                      占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額之比                          99.56
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額之比                  99.99
3.  納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:

  公司層面管理（組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化）、合同管理、物資及服務類采購管理、財務報告和結(jié)賬管理、費用管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理、股權(quán)類投資管理、固定資產(chǎn)類投資管理、銷售與收入管理、對子公司的管理、人力資源管理、生產(chǎn)及設備管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等業(yè)務和管理活動。
4.  重點關(guān)注的高風險領域主要包括：

  （1）銷售業(yè)務：包括銷售計劃管理、客戶管理、銷售定價、銷售發(fā)貨與收入確認、銷售發(fā)票管理、應收賬款管理的政策及程序。（1）銷售業(yè)務：包括銷售計劃管理、客戶管理、銷售定價、銷售發(fā)貨與收入確認、銷售發(fā)票管理、應收賬款管理的政策及程序。

  （2）采購業(yè)務：包括采購計劃、供應商管理、請購與審批、采購合同、采購驗收、采購付款管理的政策及程序。

  (3）資金管理：包括籌資、投資項目的制定與審批、銀行賬戶管理、銀行收付款管理、銀行對賬管理、員工借款管理、票據(jù)管理等政策和程序。

  （4）資產(chǎn)管理：包括固定資產(chǎn)與存貨的接受、驗收、領用、發(fā)出、盤點、折舊、報廢、成本核算的政策與程序。

  （5）合同管理：包括合同的訂立、審批、檔案管理工作、客戶資信管理、印章的保管與使用等政策和程序。

程序。

  （7）人力資源：包括人力需求計劃和人才招聘管理、員工轉(zhuǎn)正及職級調(diào)整、勞動合同、員工培訓與考核、工資計算和發(fā)放、員工離職管理等政策和程序。

  （8）財務報告：包括靜態(tài)數(shù)據(jù)維護、會計核算管理、財務結(jié)賬、關(guān)聯(lián)交易、財務報表的編制、財務分析報告、會計檔案的管理等政策及程序。

  （9）全面預算：包括預算編制與審批、預算執(zhí)行與監(jiān)督、預算調(diào)整等的政策和程序。
5.  上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
    在重大遺漏
□是√否
6.  是否存在法定豁免

  □是√否
7.  其他說明事項

  無
(二).  內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

  公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（下稱“評價指引”）的要求，結(jié)合公司《內(nèi)部控制自我評估管理制度》，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1.  內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整

  □是√否

    公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2.  財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

  公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

  指標名稱        重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準        一般缺陷定量標準

利潤總額        錯報≥利潤總額的5%    利潤總額的3%≤錯報＜利  錯報＜利潤總額的3%

                                          潤總額的5%

資產(chǎn)總額        錯報≥資產(chǎn)總額的3%    資產(chǎn)總額的0.5%≤錯報＜  錯報＜資產(chǎn)總額的0.5%
                                          資產(chǎn)總額的3%

營業(yè)收入總額    錯報≥營業(yè)收入總額的1%  營業(yè)收入總額的0.5%≤錯  錯報＜營業(yè)收入總額的
                                          報＜營業(yè)收入總額的1%  0.5%

所有者權(quán)益總額  錯報≥所有者權(quán)益總額的  所有者權(quán)益總額的0.5%≤  錯報＜所有者權(quán)益總額的
                1%                      錯報＜所有者權(quán)益總額的  0.5%

                                          1%

說明:

  具體操作時，選取評估年度利潤總額、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入總額、股東權(quán)益總額四項缺陷定量標準中的最小值作為最終缺陷定量標準。


  缺陷性質(zhì)                                    定性標準

重大缺陷        單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中的重大錯報。
                出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷：（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行
                為；（2）注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；
                （3）審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
重要缺陷        單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中雖然未達到
                和超過重大錯報標準，但仍應引起董事會和管理層重視的錯報。出現(xiàn)下列情形的，
                認定為重要缺陷：（1）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；（2）未建立反舞
                弊程序和控制措施；（3）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機
                制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；（4）對于期末財務報告過程的控制存在一
                項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明：
無
3.  非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

  公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

  指標名稱        重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準        一般缺陷定量標準

利潤總額        損失≥利潤總額的5%    利潤總額的3%＜損失＜利  損失＜利潤總額的3%

                                          潤總額的5%

說明：
無

  公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

  缺陷性質(zhì)                                    定性標準

重大缺陷        缺乏“三重一大”決策程序；決策程序不科學導致重大失誤；違反國家法律法規(guī)并
                受到處罰；重要業(yè)務缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補償性控制；中高
                級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重；內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到
                整改；其他對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。

重要缺陷        有“三重一大”決策程序，但不夠完善；決策程序不科學導致出現(xiàn)一般失誤；違反
                企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；未建立反舞弊制度程序和控制措施；重要業(yè)務制度或系
                統(tǒng)存在缺陷；關(guān)鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未
                得到整改；其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。

一般缺陷        決策程序效率不高；一般業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；一般崗位業(yè)務人員流失嚴重；
                一般缺陷未得到整改；違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失。

說明：
無
(三).  內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.  財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.1.重大缺陷

  報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否


  報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷

  無
1.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重大
    缺陷
□是√否
1.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重要
    缺陷
□是√否
2.  非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
2.1.重大缺陷

  報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷

  報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷

  針對本報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的非財務報告內(nèi)部控制一般缺陷主要體現(xiàn)在以下幾個方面：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理能力的提升，公司內(nèi)部控制體系需要不斷的進行規(guī)范和更新；公司內(nèi)部報告的各項分類分級管理以及傳遞有待進一步的規(guī)范和完善；進一步完善人力資源工作，根據(jù)公司的實際情況，結(jié)合發(fā)展需求，對相關(guān)職能部門的崗位有計劃的進行輪崗，積極推行輪崗換崗；需要進一步強化公司的人才隊伍建設，按照人才的需求計劃，完善多級人才培訓體系。

  公司采取了相應的整改措施：制定相關(guān)的管理制度以規(guī)范公司內(nèi)部報告的管理與傳遞；加大力度開展相關(guān)人員的培訓工作，學習相關(guān)法律法規(guī)制度及準則，實現(xiàn)公司員工整體能力的提升；對于運行一般缺陷要求相關(guān)的業(yè)務部門立刻整改或采取替代措施，針對整改措施落實責任人并明確整改期限。經(jīng)過整改，公司發(fā)現(xiàn)的上述內(nèi)部控制缺陷均得到了改進和完善。
2.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重
    大缺陷
□是√否
2.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重
    要缺陷
□是√否

四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1.  上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

  √適用□不適用

  2018年4月28日,收到中國證券監(jiān)督管理委員會寧波監(jiān)管局的《行政處罰決定書》（[2018]1號），認定公司及相關(guān)當事人在有關(guān)重大仲裁事項及股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項的信息披露方面存在違法違規(guī)事實。

  為此公司已經(jīng)在內(nèi)部進一步加強對信息披露相關(guān)規(guī)定的學習和理解，加強完善了信息披露事務管理業(yè)務流程，本報告期內(nèi)公司的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的。
2.  本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向

  √適用□不適用

  2019年，公司將在完善內(nèi)部控制制度的基礎上，繼續(xù)強化內(nèi)控監(jiān)督職能，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，通過常態(tài)化的風險管理及內(nèi)控工作，有效管控風險，促進公司健康、可持續(xù)的發(fā)展。3.  其他重大事項說明

  □適用√不適用

                                                          董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：荀耀
                                                                億晶光電科技股份有限公司
                                                                          2019年4月19日