證券代碼：002263                證券簡(jiǎn)稱(chēng)：大東南               公告編號(hào)：2017-086

                       浙江大東南股份有限公司

  關(guān)于對(duì)深圳證券交易所2017年半年報(bào)問(wèn)詢(xún)函的回復(fù)公告本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

    浙江大東南股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于近日收到深圳證券交易所發(fā)出的《關(guān)于對(duì)浙江大東南股份有限公司2017年半年報(bào)的問(wèn)詢(xún)函》（中小板半年報(bào)問(wèn)詢(xún)函【2017】第21號(hào)），公司對(duì)問(wèn)詢(xún)函中所列示的各項(xiàng)詢(xún)問(wèn)逐一進(jìn)行了認(rèn)真自查和核實(shí)分析，已按照要求向深圳證券交易所作出了回復(fù)，現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

    1、報(bào)告期內(nèi)，你公司營(yíng)業(yè)收入為46，484.92萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)15.8%；

實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)”）-270.19 萬(wàn)元，較上

年同期大幅減虧。請(qǐng)結(jié)合產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格走勢(shì)、毛利率、費(fèi)用、資產(chǎn)減值、非經(jīng)常性損益等方面分業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)測(cè)算并說(shuō)明你公司大幅減虧的原因。

   回復(fù)：

  （1）公司報(bào)告期、上年同期合并利潤(rùn)比較簡(jiǎn)表：                單位：萬(wàn)元

                項(xiàng)      目                  2017.1-6     2016.1-6       備注

一、營(yíng)業(yè)收入                                 46485        40147

二、營(yíng)業(yè)成本                                 42721        35612

三、營(yíng)業(yè)毛利                                 3764         4535

     其中：主營(yíng)毛利                           3882         4484

四、主營(yíng)毛利率%                             8.82        11.80

  稅金及附加                                   309          48

  銷(xiāo)售費(fèi)用                                     611          696

  管理費(fèi)用                                    2821         3389

  財(cái)務(wù)費(fèi)用                                    2423         2636

  資產(chǎn)減值損失                                 655          -67

   加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填

列）

       投資收益（損失以“-”號(hào)填列）          1785          75

       匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）

       其他收益                                192

五、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）           -1079        -2092

   加：營(yíng)業(yè)外收入                              798          269

   減：營(yíng)業(yè)外支出                               1            6

六、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）        -282        -1829

   減：所得稅費(fèi)用                              69          221

七、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）            -351        -2051

     歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)                 -270        -1874

     少數(shù)股東損益                              -81         -177

八、其他綜合收益稅后凈額

九、綜合收益總額                             -351        -2051

    歸屬于母公司股東的綜合收益總額            -270        -1874

    歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額              -81         -177

    （2）關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)：

                                      單位：噸、平方米、支；元/公斤，萬(wàn)元，%

產(chǎn)品產(chǎn)量   單位   營(yíng)業(yè)   毛利率  毛利   費(fèi)用  資產(chǎn)   非經(jīng)常歸母

                    價(jià)格   收入                           減值   性損益 凈利潤(rùn)

計(jì)量單位噸      元/�K   萬(wàn)元      %    萬(wàn)元   萬(wàn)元  萬(wàn)元   萬(wàn)元    萬(wàn)元

BOPP       噸      元/�K

2016.1-6    672    7.39   1263   -0.17  -2.12

2017.1-6     0     8.96   15.36   8.36   1.28

電容膜     噸      元/�K

2016.1-6    5210    20.3   9829   20.86   2050

2017.1-6    6919   18.83  11302   23.27   2630

PET        噸      元/�K

2016.1-6   24928   6.32   15519   0.85    132

2017.1-6   37045   7.99   22099   -1.57   -346

CPP        噸      元/�K

2016.1-6    8699    8.98   7490    1.38    103

2017.1-6    8823   10.19   6343    0.54    34

網(wǎng)絡(luò)游戲

2016.1-6                    2435   91.54   2229

2017.1-6                    2260   77.61   1754

信息服務(wù)

2016.1-6                     1      100      1

2017.1-6                    235    41.42    97

隔離膜     平方米  元/�O

2016.1-6   120萬(wàn)   1.94   43.65   -1.06  -0.46

2017.1-6   128萬(wàn)   0.65   79.44   -120    -95

其他

2016.1-6                    1437   -2.02    -29

2017.1-6                    1286   -2.48    -31

鋰電池     支      元/支

2016.1-6

2017.1-6   259452   4.5   376.9  -42.56  -160

主營(yíng)合計(jì)

2016.1-6                   38018   11.80   4484

 2017.1-6                   43998   8.82   3882

總計(jì)

 2016.1-6                   40147           4535   6990   -67   263.63  -1874

 2017.1-6                   46485           3764   6233   655   969.05   -270

     注：上表“費(fèi)用”含稅金及附加、期間費(fèi)用、所得稅費(fèi)用等。

     （3）簡(jiǎn)析：

     報(bào)告期公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 46485 萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng) 15.8%；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

-1079萬(wàn)元，較上年同期-2092萬(wàn)元減少虧損1013萬(wàn)元；凈利潤(rùn)-351萬(wàn)元，比

上年同期-2051萬(wàn)元減少虧損1700萬(wàn)元；歸母凈利潤(rùn)-270萬(wàn)元，比上年同期-1874

萬(wàn)元減虧1604萬(wàn)元。影響凈利潤(rùn)減少虧損1700萬(wàn)元的因素有：因營(yíng)業(yè)毛利減少

而減少利潤(rùn)771萬(wàn)元（其中主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利減少603萬(wàn)元）；因費(fèi)用減少而增加利

潤(rùn)757萬(wàn)元；因投資收益增加而增加利潤(rùn)1710萬(wàn)元；因資產(chǎn)減值損失增加而減

少利潤(rùn)722萬(wàn)元；因非經(jīng)常性損益增加而增加利潤(rùn)726萬(wàn)元。

     上述費(fèi)用減少的主要因素有：管理費(fèi)用同比上期有較大減少，其中上海游唐網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司（下稱(chēng)“上海游唐”）同比上期減少186萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用因本期貸款利息支出下降而同比上期減少213萬(wàn)元；所得稅費(fèi)用因納稅所得額減少而同比上期少計(jì)繳152萬(wàn)元。

     綜合上述報(bào)告期與上年同期合并利潤(rùn)比較及上述簡(jiǎn)析可見(jiàn)，報(bào)告期公司大幅減虧的主要原因，系本期公司子公司-杭州大東南高科包裝有限公司（下稱(chēng)“杭州高科”）轉(zhuǎn)讓其聯(lián)營(yíng)企業(yè)-杭州易商大東南實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司40%股權(quán)而產(chǎn)生股權(quán)處置收益1784萬(wàn)元及計(jì)入本期收益（營(yíng)業(yè)外收入及其他收益）的政府補(bǔ)助收入923萬(wàn)元所致，具體情況公司已在半年報(bào)中詳細(xì)披露。

     2、報(bào)告期，你公司計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額為 922.99 萬(wàn)元，占當(dāng)期

凈利潤(rùn)的 341%。請(qǐng)說(shuō)明主要政府補(bǔ)助收到的時(shí)間、發(fā)放主體、發(fā)放原因、計(jì)入

當(dāng)期損益的合規(guī)性，并說(shuō)明對(duì)于單筆大額政府補(bǔ)助是否履行了信息披露義務(wù)。

     回復(fù)：

     公司計(jì)入本期收益的政府補(bǔ)助見(jiàn)下表：                           單位：元

                                          補(bǔ)貼是否                               與資產(chǎn)

補(bǔ)助項(xiàng)目    發(fā)放主體 發(fā)放原因    性質(zhì)類(lèi)型   影響當(dāng)年 是否特    本期發(fā)      上期發(fā)    相關(guān)/

           發(fā)放時(shí)間                         盈虧  殊補(bǔ)貼    生金額      生金額   與收益

                                                                                 相關(guān)

             杭州市余杭         因符合地方政府

杭州市發(fā)展循環(huán)區(qū)財(cái)政局  補(bǔ)助    招商引資等地方是      否         8,333.34    8,333.34與資產(chǎn)

經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金  2012.12.31         性扶持政策而獲                                       相關(guān)

             下?lián)?             得的補(bǔ)助

收潘火街道財(cái)審寧波市鄞州         因符合地方政府

科15年度中央外區(qū)潘火街道         招商引資等地方                                       與收益

經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資財(cái)政審計(jì)  補(bǔ)助    性扶持政策而獲是      否        29,500.00            相關(guān)

金           2017年3月         得的補(bǔ)助

             下?lián)?

收到潘火街道財(cái)寧波市鄞州         因符合地方政府

審科下?lián)?6年度區(qū)潘火街道         招商引資等地方                                       與收益

穩(wěn)增促調(diào)專(zhuān)項(xiàng)資財(cái)政審計(jì)  補(bǔ)助    性扶持政策而獲是      否       339,993.00            相關(guān)

金           2017年1月         得的補(bǔ)助

             下?lián)?

             寧波市鄞州         因符合地方政府

收到潘火街道財(cái)區(qū)潘火街道         招商引資等地方                                       與收益

審科16年品牌獎(jiǎng)財(cái)政審計(jì)科獎(jiǎng)勵(lì)    性扶持政策而獲是      否        50,000.00            相關(guān)

勵(lì)           17年4月下         得的補(bǔ)助

             撥

             寧波市鄞州         因符合地方政府

收鄞州潘火街道區(qū)潘火街道         招商引資等地方                                       與收益

財(cái)審科16年獎(jiǎng)勵(lì)財(cái)政審計(jì)科獎(jiǎng)勵(lì)    性扶持政策而獲是      否        32,000.00            相關(guān)

             17年6月下         得的補(bǔ)助

             撥

                               因從事國(guó)家鼓勵(lì)

2010年重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)寧波市財(cái)政         和扶持特定行

振興和技術(shù)改造局       補(bǔ)助    業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是      否       221,333.34   221,333.34與資產(chǎn)

(第三批、第四 2010.12.16         的補(bǔ)助（按國(guó)家                                       相關(guān)

批)補(bǔ)助       下?lián)?             級(jí)政策規(guī)定依法

                               取得）

                               因從事國(guó)家鼓勵(lì)

             國(guó)家發(fā)展和         和扶持特定行

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)改革文員會(huì)補(bǔ)助    業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是      否       274,666.68   274,666.68與資產(chǎn)

目(第二批)補(bǔ)助2013.9.22          的補(bǔ)助（按國(guó)家                                       相關(guān)

             下?lián)?             級(jí)政策規(guī)定依法

                               取得）

             寧波市鄞州         因從事國(guó)家鼓勵(lì)

寧波市2013年度區(qū)經(jīng)濟(jì)和信補(bǔ)助    和扶持特定行

重點(diǎn)企業(yè)技術(shù)改息化局和寧         業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是      否       122,666.64   122,666.64與資產(chǎn)

造項(xiàng)目第二批補(bǔ)波市鄞州區(qū)         的補(bǔ)助（按國(guó)家                                       相關(guān)

助           財(cái)政局            級(jí)政策規(guī)定依法

             2013.11.22         取得）

             寧波市鄞州         因從事國(guó)家鼓勵(lì)

寧波市2014年度區(qū)經(jīng)濟(jì)和信補(bǔ)助    和扶持特定行

重點(diǎn)企業(yè)技術(shù)改息化局、寧         業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是      否        86,566.68   86,566.68與資產(chǎn)

造項(xiàng)目第一批補(bǔ)波市鄞州區(qū)         的補(bǔ)助（按國(guó)家                                       相關(guān)

助           財(cái)政局            級(jí)政策規(guī)定依法

             2014.7.24          取得）

             寧波市鄞州補(bǔ)助    因從事國(guó)家鼓勵(lì)

寧波市2014年度區(qū)經(jīng)濟(jì)和信         和扶持特定行

重點(diǎn)企業(yè)技術(shù)改息化局、寧         業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是      否        41,966.64   41,966.64與資產(chǎn)

造項(xiàng)目第二批補(bǔ)波市鄞州區(qū)         的補(bǔ)助（按國(guó)家                                       相關(guān)

助           財(cái)政局            級(jí)政策規(guī)定依法

             2014.12.29         取得）

             寧波市鄞州         因符合地方政府

2015年第二批人區(qū)潘火街道補(bǔ)助    招商引資等地方是      否                   200,000.00與收益

才專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)    財(cái)政審計(jì)科         性扶持政策而獲                                       相關(guān)

                               得的補(bǔ)助

                               因符合地方政府

專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)  浙江省諸暨         招商引資等地方是      否                   100,000.00與收益

             市財(cái)政局          性扶持政策而獲                                       相關(guān)

                               得的補(bǔ)助

             國(guó)家發(fā)展改         因從事國(guó)家鼓勵(lì)

產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)革委,工業(yè)          和扶持特定行

改造項(xiàng)目中央財(cái)和信息化部補(bǔ)助    業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是      否       251,379.86            與資產(chǎn)

政補(bǔ)助        2012.12.20         的補(bǔ)助（按國(guó)家                                       相關(guān)

             下?lián)?             級(jí)政策規(guī)定依法

                               取得）

             諸暨市財(cái)政         因符合地方政府

諸暨財(cái)政局科技局2017年2補(bǔ)助    招商引資等地方是      否     5,541,200.00            與收益

扶持專(zhuān)項(xiàng)資金  月下?lián)?           性扶持政策而獲                                       相關(guān)

                               得的補(bǔ)助

             上海市虹口         因符合地方政府

企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)補(bǔ)區(qū)財(cái)政局  補(bǔ)助    招商引資等地方是      否     1,320,000.00 1,390,000.00與收益

助           2017年3、4         性扶持政策而獲                                       相關(guān)

             月下?lián)?           得的補(bǔ)助

             諸暨市地方         因符合地方政府

房產(chǎn)稅減免返還稅務(wù)局第二補(bǔ)助    招商引資等地方是      否       390,673.81            與收益

             稅務(wù)分局17         性扶持政策而獲                                       相關(guān)

             年6月下?lián)?        得的補(bǔ)助

             諸暨市地方         因符合地方政府

房產(chǎn)稅困難優(yōu)惠稅務(wù)局第二補(bǔ)助    招商引資等地方是      否       519,640.91            與收益

審批減免      稅務(wù)分局17         性扶持政策而獲                                       相關(guān)

             年6月下?lián)?        得的補(bǔ)助

合計(jì)         --       --      --           --      --     9,229,920.90 2,445,533.32--

       公司計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額922.99萬(wàn)元（具體補(bǔ)助項(xiàng)目在公司半年

   報(bào)及公司半年財(cái)報(bào)中都有詳細(xì)披露），其中計(jì)入當(dāng)期損益與資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目金額，系經(jīng)“遞延收益”分期核算的以前年度與資產(chǎn)有關(guān)的政府補(bǔ)助按受益期限分期轉(zhuǎn)入當(dāng)期收益部分。

       上述經(jīng)“遞延收益”核算與資產(chǎn)有關(guān)的政府補(bǔ)助項(xiàng)目，以前年度有關(guān)公司年報(bào)均已作過(guò)詳細(xì)、持續(xù)披露；上述較大金額政府補(bǔ)助如諸暨市財(cái)政局科技扶持專(zhuān)   項(xiàng)資金撥款554.12萬(wàn)元，公司也已于收款當(dāng)期（2017年2月）及時(shí)披露。公司不存在應(yīng)披露未披露的政府補(bǔ)助情況。

       上述政府補(bǔ)助922.99萬(wàn)元，均系與本期損益有關(guān)的政府補(bǔ)助，根據(jù)新《企

   業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-政府補(bǔ)助》的規(guī)定，計(jì)入公司本期損益-營(yíng)業(yè)外收入731.27萬(wàn)元、

   計(jì)入公司其他收益191.72萬(wàn)元。

    3、報(bào)告期內(nèi)，你公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-2,600.87萬(wàn)元，與

上年同期相比下降 177%。請(qǐng)結(jié)合具體現(xiàn)金流入流出，以及經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收、應(yīng)付、

存貨等情況，分析說(shuō)明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額大幅下降的原因。

    回復(fù)：

  （1）報(bào)告期、上年同期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：              單位：萬(wàn)元

             項(xiàng)目              2017.1-6月(A)  2016.1-6月(B)  變化比較(A-B)

銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金          45464.40        39371.04        6093.36

收到的稅費(fèi)返還                           175.41          471.57        -296.16

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金          10186.57         1294.34        8892.23

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)                   55826.39        41136.95       14689.44

購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金          41730.33        36525.51        5204.82

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金         2585.70         2588.76          -3.06

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)                          1527.97         1521.08           6.89

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金          12583.25         1440.83       11142.42

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)                   58427.26        42076.19       16351.07

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~            -2600.87         -939.24       -1661.63

    公司報(bào)告期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-2600.87 萬(wàn)元，與上年同期

-939.24萬(wàn)元下降1661.63萬(wàn)元，下降幅度177%。其中，報(bào)告期銷(xiāo)售商品、提供

勞務(wù)收入現(xiàn)金較上年同期增加6093.36萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較

上年同期增加 5204.82 萬(wàn)元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收支凈額同比減少

2250.19萬(wàn)元?？梢?jiàn)報(bào)告期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~大幅下降與其他與經(jīng)營(yíng)

活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收支凈額同比減少有關(guān)。

    報(bào)告期其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收支中有代收代繳上海游唐原個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅7841萬(wàn)元，此外收入中有政府補(bǔ)助841萬(wàn)元、稅務(wù)部門(mén)退回預(yù)繳稅款1000萬(wàn)元、海關(guān)退回保證金45萬(wàn)元、收回備用金258萬(wàn)元等；支出中有管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用1383萬(wàn)元、手續(xù)費(fèi)112萬(wàn)元、咨詢(xún)費(fèi)190萬(wàn)元、物流費(fèi)184萬(wàn)元、支付備用金258萬(wàn)元、歸還非關(guān)聯(lián)企業(yè)暫借款500萬(wàn)元、出借非關(guān)聯(lián)企業(yè)款項(xiàng)208萬(wàn)元、支付客戶(hù)過(guò)橋貸款1100萬(wàn)元及其他往來(lái)款項(xiàng)等。

  （2）從財(cái)務(wù)分析角度看，公司購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金發(fā)生額主要與當(dāng)期的營(yíng)業(yè)成本發(fā)生額、當(dāng)期存貨的增加額、當(dāng)期預(yù)付款項(xiàng)的增加額、當(dāng)期應(yīng)付賬款的減少額相關(guān)：即當(dāng)期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、當(dāng)期存貨、預(yù)付款項(xiàng)的增加、當(dāng)期應(yīng)付賬款的減少，意味著公司當(dāng)期購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)付現(xiàn)金額的增加。

    報(bào)告期、上年同期相關(guān)會(huì)計(jì)科目有關(guān)數(shù)據(jù)如下：              單位：萬(wàn)元

     項(xiàng)目          2017.1-6月(A)        2016.1-6月(B)      變化比較(A-B)

營(yíng)業(yè)成本發(fā)生額                42721.38           35612.08            7109.30

存貨余額增加額                 3091.13            1606.57            1484.56

預(yù)付款項(xiàng)增加額                  591.67            1656.92           -1065.25

應(yīng)付賬款減少額                  327.09            3483.36           -3156.27

應(yīng)付票據(jù)增加額                       0                   0                   0

    由上表可知，公司兩個(gè)期間的營(yíng)業(yè)成本、存貨增加額、預(yù)付款項(xiàng)增加額、應(yīng)付賬款減少額均有較大變化：報(bào)告期營(yíng)業(yè)成本比上年同期增加7109.30萬(wàn)元，報(bào)告期的存貨增加額比上年同期的存貨增加額增加1484.56萬(wàn)元，報(bào)告期預(yù)付款項(xiàng)的增加額比上年同期的預(yù)付款項(xiàng)增加額減少1065.25萬(wàn)元，報(bào)告期的應(yīng)付賬款減少額比上年同期的應(yīng)付賬款減少額減少3156.27萬(wàn)元。受上述因素的綜合影響，公司報(bào)告期購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較上年同期增加5204.82萬(wàn)元。

    進(jìn)一步分析預(yù)付款項(xiàng)增加額可知，報(bào)告期期末、期初預(yù)付款項(xiàng)的增加額為591萬(wàn)元，上年同期1656萬(wàn)元，兩期的增加額指標(biāo)的差額為-1065萬(wàn)元，直觀反映出報(bào)告期原材料采購(gòu)過(guò)程中預(yù)付貨款的結(jié)算方式執(zhí)行情況比上年同期有所改善。

    此外，通過(guò)分析應(yīng)付賬款減少額可知，報(bào)告期期初、期末應(yīng)付賬款的減少額為327萬(wàn)元，上年同期3483萬(wàn)元，兩期的減少額指標(biāo)減少3156萬(wàn)元，反映出報(bào)告期原材料采購(gòu)過(guò)程中賒購(gòu)延付、力爭(zhēng)商業(yè)信用優(yōu)惠的情況比上年同期有所改進(jìn)。

    4、截止報(bào)告期末，你公司長(zhǎng)期借款余額為5，800萬(wàn)元，較上年末增長(zhǎng)544%。

請(qǐng)說(shuō)明上述借款的還款時(shí)間、還款來(lái)源以及截至目前的還款情況，結(jié)合相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明公司的償債能力，以及是否存在償債壓力。

    回復(fù)：

    截止報(bào)告期末，公司長(zhǎng)期借款余額為5800萬(wàn)元，其中公司子公司杭州高科

長(zhǎng)期借款余額900萬(wàn)元、寧波大東南萬(wàn)象科技有限公司（下稱(chēng)“寧波萬(wàn)象”）長(zhǎng)

期借款余額4900萬(wàn)元。

    杭州高科長(zhǎng)期借款900萬(wàn)元系三年期長(zhǎng)期貸款，于2016年5月23日借入。

    寧波萬(wàn)象該項(xiàng)借款也系三年期貸款，于2017年1月5日借入，借入金額為

5000萬(wàn)元。該項(xiàng)貸款協(xié)議約定：自2017年6月-2019年6月期間，每半年歸還

100萬(wàn)元，余款4500萬(wàn)元約定于2020年1月5日還請(qǐng)。寧波萬(wàn)象已于2017年6

月21日歸還100萬(wàn)元，報(bào)告期末該項(xiàng)借款余額4900萬(wàn)元。歸還借款的資金系企

業(yè)自有資金。

    杭州高科報(bào)告期PET產(chǎn)量37045噸、同比增長(zhǎng)48.61%，銷(xiāo)售33192噸、同比

增長(zhǎng)44.42%，營(yíng)業(yè)收入22099萬(wàn)元、同比增加42.40%。報(bào)告期末總資產(chǎn)117566.54

萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率37.51%。

    寧波萬(wàn)象報(bào)告期電容膜產(chǎn)量6919噸、同比增長(zhǎng)32.80%，銷(xiāo)售6024噸、同比

增長(zhǎng)22.07%，營(yíng)業(yè)收入11302萬(wàn)元、同比增加14.99%。報(bào)告期末總資產(chǎn)89685.29

萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率48.29%。

    公司認(rèn)為，從借款企業(yè)報(bào)告期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)看，適當(dāng)?shù)娜谫Y對(duì)于保障企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是必要的；從企業(yè)的銷(xiāo)售流入和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析，公司認(rèn)為，上述兩公司均具備較強(qiáng)的償債能力，不存在償債壓力。

    5、截止報(bào)告期末，你公司應(yīng)收賬款余額為2.18億元，較期初余額增長(zhǎng)44.9%。

請(qǐng)結(jié)合銷(xiāo)售政策、收入確認(rèn)政策等說(shuō)明應(yīng)收賬款大幅增加的原因。

    回復(fù)：

    報(bào)告期，公司營(yíng)業(yè)收入46484.92萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)15.8%，其中杭州高

科PET產(chǎn)量37045噸、同比增長(zhǎng)48.61%，銷(xiāo)售33192噸、同比增長(zhǎng)44.42%，營(yíng)

業(yè)收入22099萬(wàn)元、同比增加42.40%。寧波萬(wàn)象報(bào)告期電容膜產(chǎn)量6919噸、同

比增長(zhǎng)32.80%，銷(xiāo)售6024噸、同比增長(zhǎng)22.07%，營(yíng)業(yè)收入11302萬(wàn)元、同比增

加14.99%。

    由于杭州高科、寧波萬(wàn)象因募投項(xiàng)目陸續(xù)投產(chǎn)，產(chǎn)銷(xiāo)量有較大幅度增加，銷(xiāo)售收入也有一定增長(zhǎng)。但市場(chǎng)的形勢(shì)還是比較復(fù)雜、嚴(yán)峻，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也比較激烈。

為進(jìn)一步釋放設(shè)備產(chǎn)能、努力拓展產(chǎn)品市場(chǎng)，公司結(jié)合市場(chǎng)銷(xiāo)售形勢(shì)，報(bào)告期適當(dāng)調(diào)整了有關(guān)產(chǎn)品銷(xiāo)售信用政策，使得產(chǎn)品賒銷(xiāo)條件出現(xiàn)些許改變，從而導(dǎo)致報(bào)告期末應(yīng)收賬款余額有一定幅度增加。公司在適當(dāng)調(diào)整銷(xiāo)售信用政策的同時(shí)，一定會(huì)嚴(yán)格把握好對(duì)銷(xiāo)售貨款的回收和管理。

    對(duì)于企業(yè)收入確認(rèn)政策，公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司現(xiàn)行會(huì)計(jì)政策執(zhí)行，未作調(diào)整變更。

    6、截止報(bào)告期末，你公司存貨余額為2.02億元，較年初增長(zhǎng)18.1%。請(qǐng)結(jié)

合營(yíng)業(yè)成本變動(dòng)、銷(xiāo)售模式變化、主要客戶(hù)變更、產(chǎn)能擴(kuò)張、銷(xiāo)售退回等方面情況，分析說(shuō)明存貨增長(zhǎng)的原因及合理性。

    回復(fù)：

    報(bào)告期末，公司存貨余額2.02億元，較年初1.71億元增加0.31億元，增

長(zhǎng)18.1%。

    根據(jù)公司及公司子公司有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，上述存貨期末、期初增加額3100萬(wàn)

元，主要集中在公司子公司-浙江大東南萬(wàn)象科技有限公司（下稱(chēng)“浙江萬(wàn)象”）和杭州高科。其中浙江萬(wàn)象存貨期末、期初增加額1741萬(wàn)元、杭州高科期末、期初存貨增加額1066萬(wàn)元，兩者合計(jì)2807萬(wàn)元。

    浙江萬(wàn)象上述存貨期末比期初增加1741萬(wàn)元，主要系由庫(kù)存商品期末、期

初差額所形成。浙江萬(wàn)象主營(yíng)CPP薄膜生產(chǎn)銷(xiāo)售，年產(chǎn)能2.5萬(wàn)噸，報(bào)告期產(chǎn)量

4808噸，銷(xiāo)售量3732噸。該公司期末庫(kù)存商品CPP薄膜1568噸、金額為1715

萬(wàn)元，期初CPP薄膜487噸計(jì)金額為519萬(wàn)元，期末比期初增加1196萬(wàn)元。庫(kù)

存商品金額增加1196萬(wàn)元的主要原因：從歷史看，二季度本屬CPP產(chǎn)品銷(xiāo)售淡

季，而今年淡季更淡，以致企業(yè)產(chǎn)銷(xiāo)銜接不盡如人意，從而導(dǎo)致報(bào)告期末庫(kù)存商品的數(shù)量較年初增加了1081噸；另外，由于一季度春節(jié)假期，加上生產(chǎn)淡季，產(chǎn)品產(chǎn)量不足，使得設(shè)備產(chǎn)能釋放受限，而致單位產(chǎn)品固定成本抬高，期末庫(kù)存商品的單位成本1.094萬(wàn)元/噸，比期初1.066萬(wàn)元/噸上升0.028萬(wàn)元/噸?？上驳氖?，進(jìn)入三季度后，上述庫(kù)存商品存量已經(jīng)得以消化。

    杭州高科主營(yíng)PET薄膜制造、銷(xiāo)售。杭州高科上述存貨期末、期初增加金額

1066萬(wàn)元中，主要有在產(chǎn)品增加金額336萬(wàn)元、庫(kù)存商品增加金額700萬(wàn)元。

從數(shù)量上分析，期末庫(kù)存商品的數(shù)量較年初增加了655噸；從成本角度看，期末

庫(kù)存商品的單位成本0.8066萬(wàn)元/噸，比期初0.7644萬(wàn)元/噸上升0.0422萬(wàn)元/

噸。杭州高科由于募投項(xiàng)目投產(chǎn)等原因，報(bào)告期PET產(chǎn)量37045噸、同比增長(zhǎng)

48.61%，銷(xiāo)售33192噸、同比增長(zhǎng)44.42%，營(yíng)業(yè)收入22099萬(wàn)元、同比增42.40%，

產(chǎn)能有所釋放，產(chǎn)、銷(xiāo)形勢(shì)比上年有一定改善。公司認(rèn)為，隨著產(chǎn)能的有效釋放，企業(yè)以適當(dāng)?shù)拇尕泝?chǔ)備參與資金周轉(zhuǎn)也是必要的，同時(shí)公司也繼續(xù)努力研發(fā)新產(chǎn)品、努力擴(kuò)大市場(chǎng)、努力降低產(chǎn)品成本、盡量減少資金（包括存貨資金）占用作為企業(yè)管理、發(fā)展的永恒主題。

    特此公告。

                                                浙江大東南股份有限公司董事會(huì)

                                                          2017年10月13日