惠州市藍微電子有限公司 審計報告 大華審字[2020]0011032 號 大 華 會 計 師 事 務 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 惠州市藍微電子有限公司 審計報告及財務報表 （2019 年 1 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日止） 目 錄 頁 次 一、 審計報告 1-3 二、 已審財務報表 合并資產(chǎn)負債表 4-5 合并利潤表 6 合并現(xiàn)金流量表 7 合并所有者權(quán)益變動表 8-9 母公司資產(chǎn)負債表 10-11 母公司利潤表 12 母公司現(xiàn)金流量表 13 母公司所有者權(quán)益變動表 14-15 財務報表附注 16-106 審 計 報 告 大華審字[2020]0011032號 惠州市藍微電子有限公司董事會： 一、審計意見 我們審計了惠州市藍微電子有限公司(以下簡稱藍微電子公司) 財務報表，包括 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母 公司資產(chǎn)負債表，2020 年 1-3 月、2019 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的 規(guī)定編制，公允反映了藍微電子公司 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2020 年 1-3 月、2019 年度的 合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 二、形成審計意見的基礎(chǔ) 我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于藍微電子公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、管理層和治理層對財務報表的責任 藍微電子公司管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使 大華審字[2020]0011032 號審計報告 財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時，藍微電子公司管理層負責評估藍微電子公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算藍微電子公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。 治理層負責監(jiān)督藍微電子公司的財務報告過程。 四、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作： 1．識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。 2．了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 3．評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。 大華審字[2020]0011032 號審計報告 4．對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對藍微電子公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致藍微電子公司不能持續(xù)經(jīng)營。 5．評價財務報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。 6．就藍微電子公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務報表發(fā)表意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。 大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師： 張燕 張燕 中國？北京 中國注冊會計師： 賴敦宏 賴敦宏 二�二�年六月十五日 合并資產(chǎn)負債表 2020年3月31日 編制單位：惠州市藍微電子有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 資 產(chǎn) 附注六 2020年3月31日 2020年1月1日 2019年12月31日 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 注釋1 354,114,426.65 200,892,627.68 200,892,627.68 交易性金融資產(chǎn) - - - 衍生金融資產(chǎn) - - - 應收票據(jù) 注釋2 14,234,606.18 15,200,000.00 15,200,000.00 應收賬款 注釋3 1,048,185,880.89 1,484,888,552.82 1,484,888,552.82 應收款項融資 注釋4 31,524,467.92 - - 預付款項 注釋5 15,925,990.82 3,562,050.97 3,562,050.97 其他應收款 注釋6 110,853,122.47 207,931,774.45 207,931,774.45 存貨 注釋7 696,957,630.69 641,301,081.54 641,301,081.54 合同資產(chǎn) - - - 持有待售資產(chǎn) - - - 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - - - 其他流動資產(chǎn) 注釋8 5,811,832.58 804,229.86 804,229.86 流動資產(chǎn)合計 2,277,607,958.20 2,554,580,317.32 2,554,580,317.32 非流動資產(chǎn)： 債權(quán)投資 - - - 其他債權(quán)投資