深圳市德賽電池科技股份有限公司(以下簡稱"公司")于2014年4月9日召開的2013年度股東大會審議通過了《關(guān)于2014年度開展金融衍生品業(yè)務(wù)的議案》，同意公司及其控股子公司可用自有資金開展衍生品投資業(yè)務(wù)，在不超過人民幣25億元額度內(nèi)循環(huán)滾動操作，并授權(quán)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長共同審批后實施。授權(quán)和投資期限自獲股東大會審議通過之日起一年內(nèi)有效(詳情請見公司2014年2月25日登載于《證券時報》和巨潮資訊網(wǎng)，公告編號為2014—009的《關(guān)于2014年度開展金融衍生品投資業(yè)務(wù)的公告》)。
現(xiàn)將有關(guān)開展衍生品業(yè)務(wù)的實施情況公告如下：
一、衍生品投資的主要內(nèi)容
為辦理貿(mào)易項下對外付匯/收匯，公司控股子公司惠州市德賽電池有限公司于2014年10月10日向中國建設(shè)銀行股份有限公司惠州分行(以下簡稱"建行惠州分行")申請辦理了遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)，產(chǎn)品種類為惠州電池買入遠(yuǎn)期外匯，買入金額為美元11，039，875.00元，匯率為6.174，交割日期為2015年1月13日. 并于2014年10月13日向建行惠州分行分別申請辦理了二筆金額相同、方向相反的遠(yuǎn)期外匯買賣業(yè)務(wù)。
二、衍生品投資的必要性
公司控股子公司在日常經(jīng)營過程中會涉及大量的外幣業(yè)務(wù)，包括大量的外幣應(yīng)付賬款，在人民幣兌外幣匯率浮動的背景下，為了獲取低風(fēng)險固定收益，公司擬利用金融衍生品管理匯率及利率風(fēng)險，以獲取固定的低風(fēng)險收益，用以對沖由于匯率變動帶來的匯兌損失，實現(xiàn)外匯資產(chǎn)的保值增值.
三、公司投資衍生品的準(zhǔn)備情況
1、公司制定了《衍生品投資管理制度》，對公司進行衍生品投資的風(fēng)險控制、審批程序、后續(xù)管理和信息披露等進行明確規(guī)定，有效規(guī)范衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險.
2、公司財務(wù)部配備投資決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險控制等專業(yè)人員從事衍生品投資業(yè)務(wù)，擬定衍生品投資計劃并在董事會或股東大會授權(quán)范圍內(nèi)予以執(zhí)行.
3、公司財務(wù)部衍生品投資專業(yè)人員已充分理解衍生品投資的特點和潛在風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理制度.
四、金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析
1、市場風(fēng)險：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù)，到期收益基本確定，投資存續(xù)期內(nèi)存在因標(biāo)的利率、匯率等市場價格波動導(dǎo)致金融衍生品價格變動，從而產(chǎn)生公允價值變動損益，但此部分損益屬于浮動盈虧，不影響該類衍生品投資最終收益；
2、信用風(fēng)險：公司進行的衍生品投資交易對手均為信用良好且與公司已建立長期業(yè)務(wù)往來的銀行，基本不存在履約風(fēng)險；
3、流動性風(fēng)險：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù)，以公司進口付匯業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，實質(zhì)未占用可用資金，流動性風(fēng)險較小；
4、操作風(fēng)險：內(nèi)部流程不完善、員工操作、系統(tǒng)等原因均可能導(dǎo)致公司在外匯資金業(yè)務(wù)的過程中承擔(dān)損失.
五、風(fēng)險管理措施
公司的衍生品投資管理制度已明確了外匯資金業(yè)務(wù)的職責(zé)分工與審批流程，建立了比較完善的監(jiān)督機制，通過加強業(yè)務(wù)流程、決策流程和交易流程的風(fēng)險控制，有效降低操作風(fēng)險.
六、衍生品公允價值分析
公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22條——金融工具確認(rèn)和計量》第七章"公允價值確定"進行確認(rèn)計量，公允價值基本按照銀行、路透系統(tǒng)等定價服務(wù)機構(gòu)等提供或獲得的價格厘定，企業(yè)每月均進行公允價值計量與確認(rèn).
七、會計政策及核算原則
公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第24號——套期保值》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號——金融工具列報》相關(guān)規(guī)定及其指南，對已開展的外匯資金業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項目.
八、獨立董事意見
公司獨立董事對2014年度開展金融衍生品投資業(yè)務(wù)事項，發(fā)表了如下意見：公司為規(guī)避匯率風(fēng)險所開展的外匯資金交易業(yè)務(wù)，是基于對未來外匯收支的合理估計和目前外匯收支的實際需求，業(yè)務(wù)流程合法合規(guī)，基本上不存在市場風(fēng)險和履約風(fēng)險，且對公司流動性無影響.公司已就開展外匯資金業(yè)務(wù)的行為建立了健全的組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)操作流程、審批流程及《衍生品投資管理制度》.我們認(rèn)為公司通過開展金融衍生品業(yè)務(wù)進一步提升公司外匯風(fēng)險管理能力，為外匯資產(chǎn)進行保值增持.通過上述衍生品的投資業(yè)務(wù)，達(dá)到保值增值目的，公司開展衍生品投資業(yè)務(wù)是可行的，風(fēng)險是可以控制的.我們同意公司開展業(yè)務(wù)金融衍生品業(yè)務(wù)。
